Курман О.В., к. ю. н., доцент кафедри криміналістики Національний юридичний університет імені Ярослава Мудрого Розслідування кримінальних правопорушень у сфері господарської діяльності передбачає вирішення багатьох організаційних питань. Серед інших -це питання організації належного рівня взаємодії між слідчим та іншими суб'єктами, які можуть бути залучені у сферу досудового розслідування. Одним із таких видів взаємодії, без якого неможливо ефективно вирішувати поставлені перед слідчим

more »

... є взаємодія зі спеціалістом та експертом. Стаття присвячена особливостям співробітництва між слідчим, спеціалістом-ревізором та експертом-бухгалтером під час розслідування кримінальних правопорушень у сфері господарської діяльності. Кримінальні правопорушення, що розглядаються, як правило, багатоепізодні, тривалий час латентні, вчиняються групами осіб (організованими злочинними групами), залишають специфічні сліди як у традиційному криміналістичному розумінні (трасологічні), так і сліди у вигляді електронної інформації в комп'ютерних системах чи конкретних мобільних, портативних пристроях. Необхідно враховувати і те, що під час вчинення зазначених видів кримінальних правопорушень злочинці вимушені складати та використовувати хоча б мінімальну кількість документів (адміністративних, бухгалтерських, статистичних тощо) для створення хибного уявлення законності своїх дій. Для дослідження цих носіїв інформації знань слідчого не завжди вистачає, що потребує залучення спеціалістів та експертів у сферах первинного та бухгалтерського обліків, технології виробництва, якості продукції тощо. Така взаємодія має місце під час безпосереднього проведення слідчим окремих процесуальних дій, підготовки і збору матеріалів для експертного дослідження або під час експертизи. У науковій роботі проводиться аналіз чинного кримінального процесуального законодавства України в частині призначення та проведення ревізій за ініціативою слідчого. Зазначається, що на сьогодні відсутня єдність у трактуванні норм законодавства щодо цього питання, а також єдина судова практика в частині винесення рішень щодо призначення ревізій за клопотаннями слідчих, причому це стосується як рішень судів першої інстанції, так і апеляції. Також зазначається, що через нормативно-правову неврегульованість процедури призначення позапланових ревізій можуть виникати проблеми щодо проведення судово-економічної експертизи через неможливість надання слідчим на клопотання експерта матеріалів позапланової ревізії. Ключові слова: досудове розслідування, організація розслідування, судово-економічна експертиза, ревізія, спеціальні знання, клопотання експерта.